Как получить социальный налоговый вычет за обучение, документы для возврата 13%

Для граждан, которые потратили свои личные средства на оплату образования своего или детей, близких родственников, есть вариант вернуть 13% от выплаченной суммы. Есть часть доходов трудоустроенных граждан, которые не облагают налогом. Например, Вы можете вернуть деньги с покупки жилья, земли или за строительство, с медицинских услуг или лекарств. Еще одним направлением в социальных тратах граждан, с которого можно вернуть до 13%, является образование.

За что возместят часть средств

Граждане России имеют полное право получить социальный налоговый вычет с образовательных услуг при условии, если:

• Вы учились сами и оплачивали процесс в полной мере по любой форме обучения.
• Платили за образование своих детей до 24-х лет, опекаемых граждан до 18-ти лет или бывших опекаемых лиц до 24-х лет на очном отделении.
• Платили за обучение родных или сводных братьев и сестер до 24-х лет. Обязательно, чтобы у вас были общие родители или хотя бы один из них, а обучение проходила на очном отделении.

Договор на оплату услуг с образовательным учреждением должен быть составлен на Вас или супруга. Только при этом условии Вы можете вернуть деньги за образование детей и близких родственников. Это касается и всех платежных документов.

Условия получения вычета:

• Образовательное учреждение должно иметь лицензию. Это может быть колледж, техникум, ВУЗ, учреждение дополнительного образования, школа или детский сад, автошкола, секция.
• Учреждение может быть частное или государственное.
• Вы работает и платите подоходный налог.
• Форма обучения для Вас не имеет значения. Для подопечных, родственников и детей приемлема только очная (постоянная) форма. При условии, что хотите вернуть часть денег.
• Ограничений по стране, оказывающей образовательные услуги, не существует. Образование может получаться не только на территории РФ.

Какие документы подготовить

Во многих ситуациях получение налогового вычета предполагает наличие сходного набора бумаг. Обязательными документами являются:

• Справка 2-НДФЛ с работы. Эта справка о доходах получается у работодателя и прикладывается в оригинале. Если за прошедший год сменили несколько организаций, то не забудьте предоставить документы ото всех;
• Налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения за 2014 год и документ для заполнения декларации за 2017 год скачайте у нас. Подавать бумага необходимо в оригинале;
• Паспорт Российской Федерации заявителя. Достаточно принести копию страниц с информацией, не забудьте заверить. Как это сделать, смотрите здесь;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета за обучение. Подается в оригинале;
• Документы, подтверждающие прохождение обучения. Чаще всего используется договор с ВУЗом или автошколой, где указана стоимость услуг. Необходимо принести копию и заверить ее. Иногда стоимость обучения увеличивается. В этом случае принесите документальное подтверждение повышения цен в виде дополнения к первоначальному договору;
• Дубликат лицензии, если в договоре не указаны ее реквизиты;
• Пакет платежных поручений, чеков, квитанций. Проще говоря, принесите документальное подтверждение оплаты.

Помимо базового списка, подготовьте особые бумаги для подтверждения оплаченного обучения ваших детей и подопечных, братьев и сестер:

• Подготовьте заверенный дубликат свидетельств(-а) о рождении ребенка (детей);
• Попечительские документы, подтверждающие опеку;
• Подтверждение обучения в виде справки из образовательного учреждения. Прикладывают, если по каким-то причинам в договоре не прописали формат обучения, что оно было очное;
• Свидетельство о браке, если при оформлении использовались данные одного супруга, а выплату оформляют на другого. Достаточно копии;
• Свидетельство о рождении заявителя и его братьев или сестер. Прикладывают для подтверждения родства.

Если Вы или ваши дети обучались за границе, то не забудьте предоставить все документы с переводами. Переводы заверяются нотариусом.

На какую сумму рассчитывать

Размер вычета за свое обучение, братьев и сестер

Сумма выплаты рассчитывается за год, зависит она от нескольких моментов:

• Получить больше 13%, уплаченных за год, нельзя. При этом обязательно быть трудоустроенным и платить налог.
• Потраченная сумма на социальные траты (лечение, страховые и пенсионные взносы, обучение) ограничивается 120 000 рублей. Получается, что максимальная сумма для получения 15 600 рублей (13% от лимита) за все расходы.

За обучение детей и подопечных

С возвратом средств с обучения детей ситуация похожа. Сумма рассчитывается на основании календарного года, и:

• Вы получите не более 13% от своего годового официального дохода. То есть не больше уплаченного подоходного налога.
• На каждого ребенка предельная сумма по тратам 50 000 рублей, значит, на каждого из ваших детей получите возврат не более 6 500 рублей. Эта сумма равна 13% от 50 000 рублей.

Пример расчета

Пример 1. Некий гражданин оплатил образование дочки в университете на очном отделении (80 000 рублей), заочное обучение среднего сына (50 000 рублей), частную школу младшей дочери (40 000 рублей). Заработал за год 25 000 рублей * 12 = 300 000 рублей. Соответственно, заплатил налог 39 000 рублей.

Решение: Средний ребенок гражданина учится на заочном отделении, его в расчет не берем. За старшую дочь оплачено > 50 000 рублей, но получить можно только с предельной суммы. Получается нехитрый расчет: 50 000 * 0,13 + 40 000 * 0,13 = 6 500 + 5 200 = 11 700 рублей. Гражданин заплатил в казну налогов больше указанной суммы, значит, вернет он ее в полном объеме.

Пример 2. Некий гражданин оплатил свое образование в университете на очном отделении (100 000 рублей) и сделал платную операцию (40 000 рублей). Заработал за год 25 000 рублей * 12 = 300 000 рублей. Соответственно, заплатил налог 39 000 рублей.

Решение: Операция гражданина не относится к списку исключительны медицинских услуг, поэтому максимум по социальным тратам (операция и обучение) равен 120 000 рублей. Общая потраченная сумма 140 000 рублей, но она ограничена лимитом. Значит, вернет гражданин 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Оплаченный годовой налог позволяет вернуть всю сумму целиком.

Когда можно подавать документы, порядок оформления

Получить налоговый вычет можно самостоятельно или через работодателя. Данная форма появилась с 2016 года. Самостоятельная подача бумаг через налоговую инспекцию подразумевает их сбор, передачу и проверку в органе по прописке или по временному местонахождению, выплату средств. Процесс проверки документов иногда занимает до 3-х месяцев, а выплата вычета до 1 месяца со дня принятия решения.

Чтобы оформить выплату через работу, до окончания года Вы можете получить в НИ право на вычет. Сначала соберите пакет бумаг и отнесите его туда. Список документов немного отличен. После подтверждения законности выплаты, принесите этот документ работодателю. Когда ваш начальник получит уведомление, с вашей ЗП не станут удерживать подоходный налог. Данная процедура будет продолжаться, пока вся сумма не будет выплачена.

Вычет получают только за три последних года оплаты. Расчеты производят после окончания календарного года, если оформляете через налоговую инспекцию. Подача бумаг возможна в следующем после оплаченного году. Срок давности вычета ограничивает Вас в праве получить его в 2018 году, например, за 2013 год. В этом случае Вы сможете вернуть деньги только за последние три года выплат (2015-2017).

Как вернуть 13% за учебу

Особенности, лимиты и условия получения социального налогового вычета за образование в видео ниже. Вы узнаете чем ограничивается выплата, примеры расчетов, сроки оформления.

Получить часть средств имеет право каждый трудоустроенный гражданин РФ. Существуют нюансы и особенности вычета за свою учебу, ребенка, подопечного, брата или сестру. Однако за супруга вычет гражданин получить не в праве. Возврат можно быть получен ежегодно, но существует ограничение подачи декларации в 3 года. Советуем, не откладывать процесс и оформлять выплату каждый календарный год.